El crédito es algo muy valioso.  Sin buen crédito, es muy difícil progresar.  Las personas que tienen buen crédito lo han logrado porque han sido responsables con su dinero: gastan MENOS de lo que ganan, pagan todas sus deudas a tiempo, y solo solicitan nuevo crédito cuando realmente lo necesitan.   Lograrlo es algo que toma años.

La cultura latina tiene mucho que ver con esto

En nuestra cultura latina, es muy común compartir lo que tenemos con nuestros amigos y seres queridos.  “Lo poco que tengo lo comparto contigo” es algo que se oye mucho.  Esto es una forma de convivir muy noble y se debe practicar.  Pero hay instancias cuando compartir lo que tenemos puede perjudicar seriamente a la persona que da, la que recibe y a las familias de ambas.  Este es el caso con el crédito.

Compartir el crédito: el caso de Juan y Julia

Juan y Julia han luchado por 15 años para tener un buen crédito.  Entonces un día llama un primo de Juan que está pasando por un momento difícil y necesita ayuda.  Le pide a Juan que sea fiador para una tarjeta de crédito.  Juan, queriendo ayudar a su primo, dice que sí.  Seis meses después, la tarjeta esta al límite, los pagos 90 días tardes y los acreedores le están tocando la puerta a Juan para que pague.  O peor un buen amigo luego  le pide prestado una tarjeta de crédito a Juan porque él no califica para obtener una y le promete a su primo que lo pagará sin falto. Después de no hacerlo, Juan y Julia también se quedan responsables por el saldo y su buen crédito está en riesgo.

En este caso, todos salen perdiendo:

1. Juan y Julia perjudican su buen crédito, algo que les costará más dinero en intereses.
2. Juan y Julia ahora son legalmente responsables por las deudas acumuladas de terceros (el primo y el amigo).
3. Aun peor, Juan y Julia ya no califican para la hipoteca con lo cual contaban para finalmente comprar la casa de sus sueños.
4. El primo, como nunca tuvo que luchar para tener buen crédito, se molesta con Juan y le deja de hablar; no entiende porque a Juan está más preocupado por el banco que por su primo.
5. El amigo, apenado, nunca más habla con Juan y va y sigue cometiendo los mismos errores con otros amigos.

¿Realmente fue una buena compartir el crédito ?

No. Los peores casos son aquellos donde una persona con buen crédito solicita una hipoteca para comprarle una casa a un pariente que no tiene crédito.  El pariente vive en la casa y le reembolsa las cuotas de la hipoteca cada mes a su pariente con buen crédito.  Cuando esta persona pierde el trabajo o decide que no quiere seguir pagando la casa, pues ahí se acabó el buen crédito del pariente.

El buen crédito no se debe compartir

Es algo que uno mismo tiene que lograr tener y te tiene que costar para que realmente lo valores.  Cuando una recibe algo sin que le cueste, no lo valoran. Y si no están dispuestos a pagar por él, ¿realmente lo merecen? Creo que no.

¿Pero hay algunos casos donde si es bueno compartir el crédito?

Claro.  Si tienes hijos menores de 21 años y quieres que tengan tarjeta de crédito, la nueva ley CARD ACT requiere que tengan un fiador (al menos que puedan mostrar que ganan suficiente dinero por su cuenta para pagar la tarjeta).  Ser fiador en este caso es una buena idea.

También en el caso de personas conyugues donde uno de los dos tiene buen crédito y el otro no tiene crédito. Está bien incluir a tu pareja como usuario autorizado en tu cuenta para que vaya estableciendo buen crédito.  De ahí entonces puede solicitar su propia tarjeta.

Cuando llegas al punto de que no puedes más con las cuotas en las tarjetas de crédito, muchos hispanos toman una de dos decisiones: deciden ignorar las financieras y la correspondencia que envían con respecto a los saldos pendientes o llaman directamente a un servicio de negociación o consolidación de deudas.

Existe una tercera opción que puede ser la mejor para aquellas personas dispuestas a ponerle un poco de esfuerzo para mejorar su condición financiera: Negocia directamente con las tarjetas.

Por qué negociar directamente con las tarjetas de crédito

Cuando negocias directamente con las tarjetas de crédito tienes una mayor probabilidad de llegar a un acuerdo factible.  Las financieras prefieren trabajar contigo en vez de con un intermediario.  También evitas los altos honorarios que cobran las agencias de consolidación o negociación de deudas.  Finalmente evitas el riesgo de que la agencia que usas sea una estafa, sea informal y simplemente no tenga la capacidad de hacer un buen trabajo.

Lee mi artículo acerca de cómo evitar las estafas con las agencias de negociación de deuda.

Como prepararte para llamar

Antes de levantar el teléfono, debes tener enfrente de ti una lista de todas tus deudas. Cuanto debes en cada uno y que tasa de interés estas pagando.  También debes saber cuánto ganas mensualmente y cuanto gastas.  Esta información es importante para establecer un plan de pago factible con cada tarjeta de crédito.

Información acerca de las financieras principales

Aquí he publicado la información de contacto especial para negociar un acuerdo con respecto a los saldos en tarjetas de crédito.  Esta información es vigente a la fecha de publicación del artículo.

Si usas esta información, por favor deja un comentario explicándonos como te fue.

• American Express – 1.800.592.1160
• Citi Card - 1.866.936.4814 o 1.866.444.4986
• Chase 1.800.404.6220 o 1.877.890.2941
• Bank of America - 1.800.500.5306
• Discover card - 1.866.567.1660 o http://www.cardmemberassistance.com
• Capital One - 1.866.929.5303

La muerte de un ser querido en sí es algo muy doloroso. A la vez requiere muchos preparativos con respecto a los servicios fúnebres, el entierro y los asuntos legales y financieros que típicamente tienen que ser tratados. Pero con la recesión y la crisis hipotecaria, muchos parientes de personas fallecidas están teniendo que resolver otro tema adicional: las deudas del difunto.

A pesar de que los parientes están protegidos bajo la ley, muchos hispanos no saben esto y han sido víctimas de agencias de cobranza sin escrúpulos que los convencen de que tienen que pagar lo que debía el pariente fallecido.

No es así y por eso uno tiene que informarse para no dejarse engañar.

Cuando alguien muere, una de las cosas que ocurren es la clasificación de todos los bienes y deudas que posee. Antes de que los herederos reciban su herencia, los bienes del difunto son usados para saldar las deudas confirmadas que tenía.

Lo que queda se reparte según el testamento del difunto. Pero en muchos casos – especialmente ahora que tantas personas han perdido dinero en sus casas y han tenido que endeudarse por falta de empleo– la persona no deja bienes o los bienes no son suficientes para pagar las deudas.

En estos casos la ley “Fair Debt Collection Practices Act” indica claramente que los parientes de un difunto no son responsables por la deuda que dejaron al momento de morir.

Sino simplemente se queda sin pagar la deuda. En otros países no siempre es así. Muchas veces –especialmente en un país sin un marco de ley fuerte para defender al consumidor– se espera que la familia pague lo que debía. Algunos inmigrantes traen este conocimiento a este país y ni se les ocurre que quizás sea diferente. Cometen el error de pagar lo que legalmente no es su responsabilidad.

Pero sí existen algunas excepciones a esta norma.

Si tienes una deuda en conjunto con el difunto, como por ejemplo una cuenta de tarjeta de crédito que está a nombre de ambos, entonces tú sigues siendo responsable por esa deuda. Esto es sólo si ambos son titulares de la cuenta. Si sólo eres un usuario autorizado y no un titular, entonces no eres considerado como uno de los dueños y no eres responsable por la deuda.

También en algunos estados las deudas de las parejas casadas legalmente se consideran responsabilidad de ambos aunque estén a nombre de una sola persona. Estos estados son conocidos como “Community Property States” e incluyen: Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington y Wisconsin.

Si no eres responsable por una deuda pero una agencia de cobranza insiste en contactarte, mándales una carta por escrito confirmando la muerte del difunto y pidiendo que no te contacten más porque no es tu deuda. Nunca des información como tu número de seguro social u otros datos sensibles en caso de que la persona que llama sea un estafador que quiere aprovecharse de la situación para robar tu identidad. Sólo por el hecho de que alguien te contacte diciendo que debes algo no es cierto. No pagues hasta no confirmar cuál es realmente tu responsabilidad.

Mike Periu, experto financiero, es el editor de www.DINEROyCREDITO.com. Pueden hacerle preguntas ahí.

©2009 EcoFin Media, LLC

Aplicando el Ajuste Contable (antivirus), y corregir el Virus Financiero que desde los años setenta fermenta el endeudamiento interno y externo latinoamericano.

En mi artículo anterior sustento como se creo la deuda externa en nuestros países latinoamericanos e identifico claramente al “virus” contable financiero que inocularon en los países deudores a través de los préstamos efectuados por los organismos financieros internacionales a partir de los años setenta e identifico claramente al organismo causante de ello, el Fondo Monetario Internacional (FMI).

El FMI impuso una doctrina financiera al prestatario que resultó errada: colocando dinero del mercado financiero internacional a disposición de los países deudores y quien tome de él, se condicionaba a usarlos con los objetivos fijados por la Institución. El FMI con esta nueva modalidad de otorgar préstamos condicionados en la región, fue quien inoculó el “virus” (contable financiero) y este germen que llegó al país prestatario (impregnado en su “dólar bill”), infecto los Estados Financieros del sector empresarial, desbarató sus finanzas y con ello quebró  la estabilidad económica que gozaba el país prestatario antes de llegar estos préstamos condicionados y en consecuencia, arruinó su aspecto socio-político del país prestatario, dejando a la región como que la hubiera asolado una guerra bélica: en completa desolación.

Este fantasmal germen que se movió invisiblemente y que secuencialmente arruinó las actividades contables, financieras, económicas, sociales y políticas en nuestra región, le truncó a sus ciudadanos el derecho universal de vivir con dignidad, al quebrarles finalmente su unidad familiar para luego sumir a millones de ellos en la pobreza, enterrando antes de tiempo a niños y ancianos y por ello lo bauticé con el nombre que se merece: Desolación.

Pero ¿Quién fue la persona que inoculó el “virus” financiero?

Mi Tesis denominada “Teoría del Cero: Corrección Financiera del Milenio” está de Aniversario, cumple 10 años de creada y aunque su mérito eventualmente radicaría en haber identificado al organismo (FMI) que inoculó el “virus” e identificar además los daños que causó éste a través de “Desolación”, no tenía identificado el nombre de la persona que ordenó inocularla. Entonces cabe la pregunta ¿Quién fue la persona que ordenó inocular el “virus contable-financiero” a partir de los años setenta, creando la deuda externa en Latino América?

Para sorpresa del autor, la respuesta llegó como una luz que iluminando el camino logró ubicar “la pieza” que faltaba en la Tesis para tener el rompecabezas completo. Lastima que esa misma luz, iluminaba como cirio en velatorio el dolido rostro de los deudos de la persona que resultó ser nada menos “la pieza” que faltaba en la tesis. Aquí la corta historia.

A los 93 años muere ex-Presidente del Banco Mundial

Preparaba este artículo para www.dineroycredito.com del analista financiero e inteligente editor Mike Peiru, cuando inesperadamente me entero de la muerte de un importante personaje de antaño, cuyo particular nombre  escuchaba en emisoras limeñas en mis épocas de estudiante. El apellido era: McNamara, palabra de sonido fuerte a mis oídos y confieso que sentía cierto temor cuando propalaban noticias sobre a él: persona muy importante y la última palabra en decisiones mundiales.

La noticia online provenía de www.argenpress.info y era escrita por el señor Eric Toussaint y Damien Millet. El señor Toussaint de origen Belga y conocido difusor del daño que acarrea al mundo la Deuda Externa con datos estadísticos y todo, dice “En  1968 McNamara es nombrado Presidente del Banco Mundial y da un acelerón a la deuda, al utilizarla como una verdadera arma geopolítica. De 1968 a 1973, el Banco Mundial concertó más préstamos que durante todo el período 1945-1968. Se incitaba a los países del Sur a pedir préstamos masivamente, para financiar la modernización de su aparato de exportación y para vincularlos más estrechamente al mercado mundial. De hecho McNamara empuja a los países del Sur a someterse a las condiciones asociadas a estos préstamos a aceptar infraestructuras inútiles, presupuestos sociales insuficientes, a construir grandes presas ruinosas en un medio ambiente saqueado, a deudas colosales.”

Prosigue el señor Toussaint “el cebo utilizado: liquidez puesta a disposición de gobiernos locales sin ningún mecanismo de lucha contra la corrupción y la malversación de fondos públicos. A cambio de estas liquidez, los gobiernos aceptan la mayor parte de las recomendaciones del Banco Mundial.”

¡Oh! sorpresa la que me llevé al leer la noticia, el señor McNamara había sido Presidente del Banco mundial (1968-1981) fecha en que precisamente se origina el “virus” que detecta mi tesis sobre la Deuda Externa en Latinoamérica. Como autor previamente había identificado al FMI como organismo que había inoculado el “virus” (contable-financiero) a través de los créditos otorgados a los países de nuestra Región, pero sinceramente ignoraba el nombre de la persona que lo había ordenado y ¡zas! aparece la noticia dando a conocer la muerte del señor Robert Strange McNamara (1916-2009), quien además había sido Secretario de Defensa Norteamericano (1961-1968).

Robert McNamara:

¡Autor de los préstamos condicionados como arma geopolítica!

¿Inventó la geofinanzas al crear la Deuda Externa en la región?

Las noticias leídas sobre el señor McNamara, más la información adicional y que  personalmente hice de la vida profesional de él, así lo evidencian. El es responsable de ordenar prestar el dinero de sus inversionistas a sus futuros prestatarios condicionando los mismos y que al final resultó  ser la madre del cordero, esto es, ser la razón real de la creación de la Deuda Externa en la región. El genio de la geopolítica señor Robert McNamara, a partir de esa ordenanza creo la geofinanzas en el mundo, ahora globalizado.

La geofinanzas alteró el orden lógico de las actividades empresariales existentes antes de los años setenta. Por aquel entonces se tenía en primer lugar a la actividad Industrial, luego la actividad Comercial y por último las actividades relacionadas a los Servicios (incluido el sistema bancario, financiero y tributario). En ese entonces el dinero (a través del sistema bancario y financiero) se consideraba un “medio” para lograr un “fin” dentro de las actividades  empresariales.

Pero a partir de los años setenta ocurren grandes cambios en el orden lógico de las actividades empresariales, pues la actividad de servicios (de última) pasó a ser la primera actividad empresarial relegando tanto a la actividad Industrial y Comercial. Esto es, el dinero que antes de los setenta se consideraba un “medio” para lograr fines, lo convirtieron en un “fin” para lograr otro “fin” y que con el transcurrir del tiempo conllevaron contablemente a fermentar los obligaciones por pagar del sector empresarial y ahora sus ejecutivos no saben que hacer por balancear su Flujo de Caja, cuya liquidez sin contemplación alguna es absorbido por el sistema bancario y tributario en sus respectivos países.

Después de los años setenta señor McNamara, el sector empresarial quiebra por deudas financieras y tributarias mas no por su incapacidad de hacer empresa, pues allí esta su plana ejecutiva de primera, su mano de obra calificada, sus activos y todo lo que una empresa en marcha necesita para salir adelante y lograr sus objetivos. Solo que ahora los empresarios son dependientes del sistema financiero y tributario, además de los problemas especulativos y los acosos de terror que lo afectan y lo debilitan.

Y no existe texto alguno en el mundo que tenga la fórmula para resolverlo, sin embargo  ante de los años setenta no existía problemas financieros ni tributarios ni este tipo de acosos, mas bien se leían hermosos libros cuyos autores enseñaban la mejor forma de lograr la eficiencia empresarial, logrados con conocimiento, perseverancia y mucha ética profesional, en donde ellos mismos eran ejemplo.

La crisis financiera en Latinoamérica a partir de los años setenta fue su tubo de ensayo señor McNamara, la misma que salió desolando a la región. Aunque en la actualidad lo es la crisis financiera mundial, sin embargo de esta última crisis ofrezco analizarlo en otro momento.

Desolación: ¿Hijo póstumo de Robert McNamara?

Usted señor McNamara fue tan listo como inteligente y como profesional llegó bastante lejos cumpliendo fielmente las enseñanzas que los profesionales recibimos en la Universidad de acuerdo a nuestra especialidad: Cuando trabajamos para un organismo internacional, compañía transnacional, para nuestro gobierno o en una pequeña empresa, nuestro objetivo es hacerla crecer y cumplir con las metas fijadas por nuestra institución, compañía o gobierno. Pero no está en nuestras manos la manera como manejan nuestros jefes nuestros logros, que lindan con la bondad ó la malicia.

Por ello Señor McNamara no hay odio ni rencor y mas bien me he hecho un propósito de tenerlo presente en mis oraciones, pero me siento moralmente obligado de hacerle saber póstumamente que el suscrito tiene detectado un “virus” en el sistema financiero internacional a partir de los setenta y que al observar lo destructivo y perverso que era lo bauticé con el nombre de “Desolación”. Lo malo Señor McNamara es que éste “virus” todavía sigue cohabitando entre nosotros y sigue retozando como alma en pena en los quehaceres cotidianos de nuestros hogares latinoamericanos: nadie lo ve pero todos los sentimos. Y no quería perder esta oportunidad para poner en su conocimiento que “Desolación” resultó ser producto de su obra implantada cuando fue Presidente del Banco Mundial y condicionó los prestamos financieros a los prestatarios y esto lo supimos después de su muerte, en otras palabras señor McNamara : “Desolación” es su hijo póstumo.

Un aporte a favor de la humanidad.

El legar como autor y a favor de la humanidad mi tesis sobre la deuda externa que descubre un “virus” y propone una fórmula contable a manera de “antivirus” a fin de sanear en beneficio de las partes (acreedor y deudor) y que finalmente recaerá en beneficio de cada uno de los habitantes de la región latinoamericana, lo hago porque comprendo que los padres de familia latinoamericanos ya han sufrido bastante y sus hijos padecido angustias que le han hecho perder la fresca sonrisa en sus labios, por tanto ya no hay mas tiempo que perder.

Una vez más pongo mi granito de arena y propongo un mecanismo contable-financiero (antivirus) a fin de corregir la deuda externa en nuestra región. La misma que ha sido publicada en la Revista del Colegio de Contadores de Lima en el mes de Mayo del 2003 y en el Boletín Electrónico de la Asociación Interamericana de Contabilidad-AIC con sede en Miami el 15 al 30 de Noviembre del 2005 y que a pesar del tiempo transcurrido, el  contenido y datos estadísticos tienen plena vigencia. Aquí el artículo ofrecido.

DEUDA EXTERNA:

PROPUESTA CONTABLE-FINANCIERA

¡COMO MECANISMO DE SOLUCION!

Martin Mayer en su libro Los Banqueros dice: “Los incrementos del tipo de interés son en sí mismos inflacionarios. El interés desempeña un papel destacado en el índice de precios al consumo, especialmente a través de los componentes de crédito a la vivienda y al consumo. Es un factor importante en los costes de obras públicas. Es causa de la retracción de política monetaria que tiene un efecto (negativo) sobre la productividad y la eficiencia”. Comparto la opinión del señor Mayer respecto a lo inflacionario que son los aumentos de los intereses sobre el dinero prestado; sin embargo, sí a estos intereses se le añade las altas penalidades por no pagar una deuda en el plazo previsto por el acreedor  muy común en nuestros países latinoamericanos a partir de los años setenta, los conceptos inflacionarios expuestos por el autor, se quedan cortos, muy pero muy cortos.

¿Virus en el Sistema Financiero Internacional?

Sistema financiero del país deudor: ¡Infectado por el “virus” !

Mi tesis “Teoría del Cero: Corrección Financiera del Milenio” entregada en los primeros días del presente siglo a cada uno de los Presidentes y Primeros Ministros de los países industrializados pertenecientes al Grupo de los 7, detecta dentro del sistema financiero internacional un “virus”, el mismo que estaría contagiando el sistema financiero interno en cada uno de los países prestatarios, en el preciso momento que el prestamista desembolsa su dinero al prestatario y estos al recibirlo, lo colocan dentro de su sistema financiero. El “virus” logra su máximo efecto infeccioso y multiplicador, cuando este dinero es colocado a través de la banca e instituciones financieras estatales o privadas del país prestatario, dentro de su sector empresarial. El “virus” se genera producto de los onerosos intereses y las futuras moras por no pagar en las fechas previstas que fija el sistema bancario interno del país prestatario por recomendación del Banco Central de Reserva del país deudor, quien a su vez fue exigido por el FMI como cláusula (préstamos condicionados) de lo contrario no desembolsaban su dinero. Precisamente estos onerosos intereses + las altas  penalidades por no pagar a tiempo, son los que originan la infección en las finanzas del país deudor (fermentan e inflan sus obligaciones empresariales y estatales) que finalmente resultan enfermando su economía (inflación/recesión).

Sistema tributario del país deudor, ¡Infectado por el “virus”!

Pero el “virus” no se detiene, pues paralelamente  sigue infectando al sector empresarial del país deudor a través de su sistema tributario interno, pues el sistema financiero internacional previo al desembolso de su dinero, exigió al país prestatario la aprobación legislativa de tasas tributarias lo suficientemente altas, que aseguren el retorno del capital invertido por sus inversionistas, permitiendo que el ente recaudador de impuestos del país prestatario, se despache con severas resoluciones que penalizan los pagos fuera del tiempo previstos por el ente recaudador de impuestos a sus contribuyentes, y que  gradualmente y a través del tiempo, estas reiteradas penalidades inflan cuantitativamente las obligaciones tributarias que provocan el incumplimiento de futuros compromisos de pago.

Virus inflacionario: ¿Causante de la quiebra contable de los Estados Financieros?

Este “virus” infla el Pasivo Corriente del sector empresarial del país deudor y por la contrapartida contable, sale afectando irreparablemente su Activo Corriente, originando la quiebra masiva de la mayoría de las diferentes actividades empresariales, sean estas del sector manufacturero, comercial o de servicios, correspondientes a actividades públicas, privadas o mixtas del país deudor.

Esta gravosa situación financiera que aparentemente no ha sido analizada por los especialistas, se refleja contablemente en los Estados Financieros del sector empresarial, en el informe de  situación financiera en el Balance General en el lado del Pasivo, de manera específica en las cuentas por Obligaciones Bancarias por pagar y en las Obligaciones Tributarias por Pagar.

Precisamente la contrapartida contable de estas onerosas Obligaciones tanto bancarias como tributarias en el sector empresarial, que al no pagarse en sus fechas previstas generan adicionales cargos financieros y tributarios por concepto de multas, castigos, moras, cargos por índices de inflación y otros cargos que sin tope alguno, se convierten en crónicos y cual células malignas contagian a los Estados Financieros empresariales.

Son estos adicionales cargos financieros que son transferidos contablemente (por efecto de la partida doble) cómo gastos del Ejercicio Económico logrando con ello infectar a su hermano siamés el Estado de Pérdidas y Ganancias directamente al corazón: la utilidad. Y por simple lógica, cuando hay menor cantidad de contribuyentes es menor la recaudación tributaria y a mayor déficit presupuestal de una nación es mayor la posibilidad del país prestatario de interrumpir sus compromisos con la Banca Financiera Internacional. El causante de ésta ilógica secuencia financiera, es precisamente el “virus” contable-financiero detectado. (Anexo 1)

Análisis de los Estados Financieros y Presupuesto Nacional

Si los especialistas contables latinoamericanos dedicaran parte de su valioso tiempo y experiencia profesional, a analizar con detenimiento y sin pasiones políticas los Estados Financieros del sector empresarial y el Presupuesto Anual de cada país deudor retroactivo a los años setenta, se sorprenderán de lo que hallen al final del túnel y se jalarán los cabellos por no haberse dado cuenta antes y con ello haber podido alertar al mundo deudor y evitarles daños  mayores en sus economías, pues lo que hubiesen detectado, estaría siendo la causa que origina la crisis financiera en nuestra región.

Esto es, habrían descubierto la raíz que causa el mal en las finanzas públicas y privadas en nuestros países, habrían hallado en el sistema financiero interno y en el sistema tributario local, un “virus” que se convierte en inflacionario. Pues al monto del préstamo original se le indexan los intereses + los cargos por moras, y crean un nuevo capital (a), como condición para solicitar otro préstamo (b). Como no hay dinero para pagar ni a) ni b) entonces se refinancia y se suma (a) + (b) incluyendo los intereses + cargos por mora y se convierte en un nuevo capital (c), como condición para solicitar otro nuevo préstamo (d), y así sucesivamente, estas “condicionadas” formas de financiar nuevos préstamos, atados a anteriores préstamos impagos, debilitan los estados Financieros a través de la contabilidad, enredan las finanzas y la tributación, insolventan al sector empresarial y causan menores ingresos al erario público, que originan las permanentes moratorias en los países deudores latinoamericanos, y que retraen su economía desde los años setenta a la actualidad.

Contablemente en los Estados de Pérdidas y Ganancias del sector empresarial, siempre han existido los Gastos de Venta, los Gastos de Administración y los Gastos Financieros, sin embargo existe un detalle que aparentemente no lo han analizado con detenimiento los especialistas y es con relación a los gastos financieros (gastos bancarios), pues antes de los años setenta los gastos bancarios nunca llegaron a ser montos materiales o cantidades importantes que preocuparan al sector empresarial. Cuando el suscrito laboró por esos años y cómo auditor interno analizaba los Estados Financieros de las transnacionales Montecatini SpA (FERTISA) y Unilever (IPSA), estos montos no llegaban a representar ni el 0.5% del total de los ingresos brutos del Estado de Pérdidas y Ganancias de estas compañías Italiana y Holanda-Británica respectivamente.

Sin embargo y desde los años setenta, son estos mismos gastos financieros y/o bancarios incrementados con penalidades contra el dinero prestado que al no pagarse en el tiempo previsto, se absorben sin ningún rubor ni miramiento alguno, los ingresos y utilidades del sector empresarial de cada país deudor.

Otro si digo; antes de los años setenta, las Obligaciones sobre Impuestos por Pagar ni siquiera se le mencionaba, pues no tenían incidencia alguna en los resultados del Ejercicio Económico. Pero lo malo para el sector empresarial desde los años setenta, es que son estos pagos sobre los Impuestos, que se absorben sin reparo alguno los ingresos mensuales (impuestos sobre las ventas) y anuales (impuestos sobre la renta) de sus contribuyentes. Y son precisamente estas onerosas erogaciones de dinero, tanto el bancario como el tributario, los causales de la crisis financiera en Latinoamérica desde los años setenta a la fecha, con negativos efectos que causaron y siguen causando a su deteriorada economía.

La quiebra financiera del sector empresarial a través de la contabilidad ¿Es causante de la crisis financiera en Latinoamérica?

En la actualidad este virus inflacionario habita concomitante dentro de la contabilidad del sector empresarial y debiera ser erradicado inmediatamente de los registros contables, pues debilita los Estados Financieros en forma permanente y está tan enquistado en la contabilidad, que frustran la participación de cualquier experiencia profesional especializada al tratar de equilibrarla financieramente. De allí que la vida operativa y financiera del sector empresarial y del país prestatario en Latinoamérica,  tengan mucha similitud con los pacientes en sala de cuidados intensivos de los hospitales con tubos por todo el cuerpo, pues sus acreedores tratan de alargarle la vida útil a sus deudores refinanciado y difiriendo para el futuro casi todas sus obligaciones por pagar del presente.

Solo lo mantienen con vida durante el Ejercicio Económico del año en ciernes, para succionarle el efectivo de su Caja-Bancos en caso del sector empresarial ó las divisas del  Banco Central (en caso de países) y luego el próximo año igual y así sucesiva y permanentemente debilitan las arcas financieras del deudor y con ello, agravan el futuro económico, social y político del “paciente” país prestatario.

Y su secuela negativa es conocida en la región: primero logran insolventar los Estados Financieros del deudor y luego, sus acreedores solicitan la quiebra contable a fin de resarcirse de sus acreencias. Corolario: a mayor quiebra de empresas, menor número de contribuyentes y menor es la recaudación para el erario público y sin más opción, los países prestatarios se declaran en moratoria como lo han venido haciendo desde los años setenta a la actualidad.

PRINCIPIO DE CAUSALIDAD: RELACION CAUSA Y EFECTO, EN DONDE

FMI (causa)  DEUDA EXTERNA (efecto)

Si lo analizamos detenidamente, aquí se estaría dando el Principio de Causalidad: todo efecto tiene una causa, axioma fundamental del pensamiento humano que tiene que ver con el origen de alguna cosa, en donde la Deuda Externa pareciera ser el efecto de una causa promovida por el FMI y que habrá que tenerse en cuenta en el futuro cuando se diriman responsabilidades, toda vez que a partir de los setenta aparece el virus contable, que causa la crisis financiera y que a la vez acarrea la recesión económica y salen debilitando sus frágiles gobiernos democráticos en Latinoamérica.

Y la deuda latinoamericana infectada por el “virus inflacionario” crece sin límite alguno: 1960 una prudente y manejable deuda de 5.8 mil millones de dólares, en 1974 ascendió a inmanejables 36.5 mil millones de dólares y a fines del 2004 la Cepal nos recuerda que la deuda externa de la región ya suman 762.5 mil millones de dólares. Y éste dinero no es que haya ingresado a las arcas de los países deudores, sino que es originado por los altos intereses y penalidades por no pago a tiempo y según analistas, este elevado monto de deuda en un futuro cercano tendría viso de impagable. Pero ¿Cómo lo llamaríamos en el 2015 cuándo venza el plazo fijado por la ONU para terminar con la pobreza extrema en la región, sin haber erradicado este virus inflacionario?

ANTIVIRUS: Aporte profesional en beneficio de la humanidad.

Contabilidad Vs. Deuda Externa

Como contador-auditor y ciudadano del mundo, deseo poner en conocimiento de los gobernantes de los países industrializados y organismos financieros internacionales que dirigen el mundo económico a través de las finanzas, y a los gobernantes de los países deudores cuyas finanzas han dañado sus economías, que se ha descubierto un mecanismo contable-financiero que aplicado dentro del sistema financiero internacional y en mutuo acuerdo entre las partes involucradas; éste, corrige ipso facto la deuda externa de los países deudores sin perjudicar a sus acreedores.

La tesis demuestra que desde el punto de vista contable, la corrección de la deuda externa es viable y de rápida solución, sin perjudicar a los organismos financieros internacionales quienes se resarcirían al final de todas sus acreencias, ni a los países industrializados, quienes paradójicamente saldrían con una aureola de solidarios ante el mundo deudor. También los países deudores se beneficiarían, pero la Tesis es digna y les exige compromisos formales a sus gobernantes ante la ONU, a fin de recompensar las décadas perdidas a sus agraviados connacionales y realizar en el futuro las obras que se dejaron de hacer.

La tesis se basa en el antiguo axioma contable, que en mi época de estudiante secundario no tenía forma de evitar leer el pequeño letrero colgado en la pared de mi aula en el Instituto Nacional de Comercio # 17 de la G.U.E. Ricardo Palma del Distrito de Surquillo en Lima: “No hay deudor sin acreedor ni acreedor sin deudor”. Este axioma aplicado a través de operaciones contables, resulta más simple que compleja para corregir de inmediato la deuda externa y todo pareciera indicar que los especialistas contables no se hubieran dado cuenta de ello.

Sin embargo los economistas hace años lo vienen manifestando aunque circunscrito a tópicos económicos. Por ejemplo el Británico John Maynard Keynes decía que la recesión de un País lo lleva a importar menos y eso daña a sus vecinos exportadores, refiriéndose a los superávit y déficit de la Balanza Comercial. Sin embargo quien mas se acerca a criterios contables dentro del marco del comercio y finanzas internacionales, es  el Premio Nóbel de Economía Joseph Stiglitz quien en su libro El malestar en la Globalización respecto del país que importa mas de lo que exporta (déficit comercial), dice que en contraparte otro país debe de estar exportando más de lo que importa (superávit comercial) y añade: “Una regla inquebrantable de la contabilidad internacional, es que la suma de todos los déficits del mundo debe igualar a la suma de todos los superávit”.

Este inteligente razonamiento de Joseph Stiglitz reforzó el mío, respecto a que estas transacciones comerciales sobre importación y exportación en el mundo, tienen el mismo tratamiento operacional en lo que a registro contable y finanzas internacionales se refiere, pues donde hay un deudor hay un acreedor y donde hay un acreedor hay un deudor, por tanto el viejo axioma contable se cumple inexorable respecto a que: todas las deudas externas de los países en vías de desarrollo; es igual, a la suma de todas las acreencias de los organismos financieros internacionales y países industrializados.

La suma de toda la deuda externa tercermundista, es igual ¿A la suma de todos los saldos acreedores de los organismos financieros internacionales y países industrializados?

Mi razonamiento (contable) está basado en el tratamiento de la partida doble (Debe y  Haber), cuyo autor es el fraile italiano Luca Pacioli, quien en su libro Summa (1494) escribió el “Tratado sobre Escrituración por Partidas Dobles” donde da a conocer uno de los mas importantes criterios de registro contable que toda la historia de la humanidad haya conocido y que de aplicarse el mecanismo contable-financiero sugerido en mi tesis y basado en éste criterio, podría cambiar para bien el comportamiento humano en el presente milenio.

Precisamente el resultado de este registro  contable del Debe y el Haber, me hizo esbozar la idea de que es viable sanear contablemente la deuda externa de los países deudores versus las acreencias de los organismos financieros internacionales y países industrializados, pues al convenir corregir montos acordados entre las partes involucradas, estas cantidades no solo se corregirían en una de las partes (Cuentas del Debe) sino que automáticamente también corregiría la contraparte (Cuentas del Haber).

La tesis aplica Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados que en los años setenta estudié en la Pontificia Universidad Católica del Perú y que actualmente son regidos por las actuales Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), que incluyen las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y que con sus interpretaciones, son emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad-IASB (siglas en inglés), con sede en Londres, organismo independiente establecido para promulgar normas contables de aplicación a nivel mundial.

Aplicación del ajuste contable-financiero, cómo mecanismo de solución a la deuda externa.

Recuerdo cuando iniciaba mis estudios primarios en Huamachuco, provincia localizada al norte de Perú, era muy común insultarse entre los pequeños condiscípulos, siendo una de las mas ofensivas la expresión “eres un cero a la izquierda” para significar que el agraviado no era bueno para nada. Sin embargo éste concepto puede variar para siempre, si caemos en cuenta el valor inmensurable que puede tener este “cero” a la izquierda si es tratado contablemente. “Este bienaventurado Cero originará en el Pasivo de los deudores una gran Reserva de Solidaridad y en el Activo de los acreedores un gran Fondo de Solidaridad, cuyo tecnicismo contable-financiero incluyendo algunas sugerencias, le adjunto” dice uno de los fragmentos de la carta que le dirigí al entonces Director Gerente del Fondo Monetario Internacional, señor Michael Camdesus adjuntándole mi tesis.

El aporte de la tesis radica en haber descubierto contablemente un “antivirus” que inyectado a la misma hora, día y año tanto en el interior del sistema  contable de los organismos financieros internacionales, como de los países acreedores  y de los países deudores, a través de sencillos asientos contables, se lograría desinflar en forma deductiva e integral, y por su efecto retrospectivo, todo el sistema financiero internacional y a la vez, todo el sistema financiero interno y el sistema tributario de cada uno de  los países deudores, incluyendo su sector empresarial (Anexo 2).

La tesis propone ajustar las Cuentas por Cobrar y las Cuentas por Pagar tanto de los Estados Financieros de estos organismos financieros como del sector empresarial del país prestatario,  así como de las Partidas por cobrar y Partidas por Pagar de los Presupuestos de cada una de las naciones acreedoras y deudoras

La tesis al momento de aplicarse, no toca el dinero en efectivo que hubiera en Caja ni el que hubiera en el Banco, ni hace variar el Activo Fijo ni el Capital ni el Resultado del Ejercicio Económico empresarial (Anexo 3) y/o Presupuesto Anual de los países que intervienen, pues se mantienen invariables al momento de crearse la Reserva de Solidaridad y el Fondo de Solidaridad. El aporte de la Tesis radica en cómo aplicarlo y sugerir los usos y destino de la Reserva  y Fondo creados contablemente.

ONU: Tratado Internacional sobre la Reserva de Solidaridad y el Fondo de Solidaridad

Tanto la Reserva de Solidaridad como el Fondo de Solidaridad son cuentas contables que se crean luego de la aplicación del Ajuste contable-financiero (Antivirus) propuesta por la Teoría del Cero y que sugiere corregir las finanzas internacionales en forma justa y equitativa entre los deudores y acreedores. La Reserva de Solidaridad es una cuenta de Pasivo correspondiente al Deudor y el Fondo de Solidaridad es una cuenta de Activo que corresponde al Acreedor y son cuentas contablemente recíprocas.

También se recomienda que la Reserva de Solidaridad y el Fondo de Solidaridad tengan una presentación  contable de acuerdo a lo estipulado en la Norma Internacional de Contabilidad (NIC # 37) que considera a estas provisiones como Activos Contingentes y Pasivos Contingentes respectivamente, definiéndolas como “obligaciones posibles, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso por la no ocurrencia, de uno o mas eventos inciertos en el futuro, y que no están enteramente bajo el control de la empresa” al que habría que añadir ahora: ni países.

La puesta en práctica a nivel internacional de estas cuentas contables de la Reserva de Solidaridad y el Fondo de Solidaridad son viables, siempre y cuando la Tesis tenga un trato de política internacional a nivel de las Naciones Unidas, cuyo Secretario General previa reunión con los Presidentes y Primeros Ministros de los países involucrados tanto acreedores como deudores, así como los organismos financieros internacionales encabezados por el Fondo Monetario Internacional, tendrían la obligación moral de resolver el modus operandi respecto a la aplicación del Ajuste Contable-Financiero propuesto en la Teoría del Cero, así como los porcentajes que fijarían los montos de la Reserva de Solidaridad y del Fondo de Solidaridad, reglamentando los usos y destinos de estos montos.

El tema no lo desconoce el Secretario General de las Naciones Unidas señor Kofi Annan, quien el 24 de Octubre de 1999 a través de la prensa mundial, y a propósito de los 54 años de la ONU, solicitó a los ciudadanos del mundo ayudar a nuestros lideres  “aportando ideas que coadyuven a mejorar nuestra vida y la de nuestros hijos” y yo le tomé la palabra señor Secretario General y en mi próximo artículo disertaré con la venia del Director de nuestra Revista Institucional, sobre el Ajuste Contable-Financiero propuesto por la Tesis que bien puede ser la alternativa de solución a la deuda externa que andan buscando nuestros líderes, y lograr con ello una de las metas de las Naciones Unidas: erradicar la pobreza extrema y hambre antes del 2015.

Aplicando el Ajuste Contable (antivirus), y corregir el Virus Financiero que desde los años setenta fermenta el endeudamiento interno y externo latinoamericano.

Anexos

Mike estuvo hace poco en el galardonado programa de Univision, Despierta América. Esta vez, Mike contesto las dudas de varios televidentes acerca de las deudas y mucho mas.

Nota: Este vídeo no podrá ser visto por usuarios fuera de los Estados Unidos por razones ajenas a nuestro control. Lo sentimos!

Al pasar por un juicio hipotecario no sólo pierdes tu casa, sino que también tu crédito sufre. Según Mortgage QnA, puedes perder hasta 200 puntos de tu puntaje de crédito, si el juicio hipotecario es reciente, y un tanto menos si han pasado al menos tres años. Deben pasar al menos siete años para que el juicio hipotecario desaparezca de tu expediente.

Una vez que tu puntaje de crédito sufre, es difícil conseguir nuevos préstamos, y si los consigues, la tasa de interés sube de manera drástica.

Evítate el juicio hipotecario

La mejor opción para evitar tener que pasar por estas penurias es evitárselas desde un principio. Mantente en contacto frecuente con tu agente hipotecario, y avísale si es que vas a hacer un pago atrasado, ya que muchos agentes hipotecarios quieren evitarse el trabajo de tener que rematar tu casa y obtener quizás menos dinero del que te prestaron (muchas casas rematadas en el mercado actual muchas veces se venden por menos de lo prestado), y luego tener que seguir cobrándote la diferencia, según Foreclosure Data Online. Si no puedes pagar tus cuotas, avísale a tu agente hipotecario de todas maneras, y puedes pasar por un plan de mitigación de pérdidas (loss mitigation plan). Así, aunque tu crédito sufrirá, perderás menos puntos.

Una vez pasado el juicio hipotecario

Sigue los siguientes consejos de Mortgatefit.com para mejorar tu puntaje de crédito:

1. Prepara un presupuesto: si no pudiste pagar tu hipoteca la primera vez, puede ser porque dinero que podrías haber usado en ella fue utlizado en algo más. Organiza tus prioridades, prepara un impuesto y prepárate para una nueva hipoteca.

2. Paga tus cuentas a tiempo: las oficinas de crédito se dan cuenta de si es que pagas tus cuentas a tiempo o no, y eso afecta a tu historial de crédito. Debes pagar todas tus cuentas a tiempo. Si es necesario, contrata ayuda profesional que te ayude a mantenerte al día.

3. Consigue una tarjeta de crédito: usa una tarjeta de crédito para pagar por gastos menores, y pága el balance completo cada mes. Esto será prueba de responsabilidad financiera y mejorará tu puntaje de crédito al pasar el tiempo.

La gente en la tercera edad (más de 65 años) es el grupo que más rápido está acumulando deudas de tarjetas de crédito, según lo reportó MainStreet.com. En promedio, la deuda acumulada es de $10,235. Estas deudas no son causadas por gastos frívolos, sino que en su mayoría son para necesidades vitales, como lo son las medicaciones. En comparación, el resto de la población tiene un promedio de $9,827 en deuda.

¿Qué hacer?

Lo mejor es evitar entrar en deuda. Sin embargo, si es que ya estás endeudado, hay medidas que puedes tomar.  Eso sí, recomendamos consultar a un experto financiero (como lo es Mike Periu) antes de tomar cualquier decisión drástica.

1. Usa tu seguro de vida. Puedes usar un préstamo de rendición de efectivo (cash-surrender loan), que es el dinero que se te daría al cancelar el seguro de vida, para obtener el dinero que se les daría a tus parientes al momento en que fallezcas.  Puede que valga más usar tu seguro de vida mientras todavía la puedas disfrutar, según SmartMoney.com. Esto es valido para polizas de seguro de tipo “Whole life”.  Los seguros “Term Life” (que generalmente representan una mejor opcion) no ofrecen esta opcion.

2. Usa una hipoteca inversa (reverse mortgage).  Según SmartMoney, en este caso le puedes hipotecar tu casa al banco, y éste te haría un pago inicial y pagos regulares hasta tu fallecimiento, momento en el cual ellos tomarían posesión de la casa.  Lo malo es que el banco haría inspecciones anuales para asegurarse de que la propiedad está bien mantenida y, si quieres que tus hijos hereden tu casa, ellos deben de comprarle la casa al banco. Pero el beneficio clave es que te permite quedar en tu casa por el resto de tu vida y recibiras un cheque mensual para ayudarte con los gastos.

3. Puedes negociar tu deuda.  Muchas veces, las compañías prestamistas aceptan un pago total menor del que se les debe, si es que se les ofrece una parte considerable de la deuda.  En el caso de la gente de tercera edad, esta opción les es más atractiva, ya que no sólo se les ahorra el tiempo y esfuerzo de colectar la deuda, sino que también les sería ilegal embargarte parte de tu pensión.

4. Puedes ignorar tu deuda.  Aunque te demanden, lo que los prestamistas pueden hacer es poco. Más que tomar posesión de tu propiedad para pagar la deuda en el momento de tu fallecimiento, no pueden hacer más nada, según SmartMoney, sobretodo porque cobrar la deuda de una persona de la tercera edad es difícil.  Si no tienes propiedad, tu deuda no pasará a tus parientes, así que al terminar la vida, termina la deuda.

CRISIS FINANCIERA: ¿VIRUS EN EL SISTEMA FINANCIERO INTERNACIONAL?

A partir de los años setenta se crea la crisis financiera en Latinoamérica, la deuda externa es su producto, y el dinero que antes de los setenta era considerado un “medio” para lograr un  “fin”, a partir de esa fecha deja de ser un medio y es presentado en el mundo de las finanzas como un fin; esto es, un nuevo producto financiero que inducido hábilmente a partir de los años setenta a través de préstamos en la Región, infectó de manera inmisericorde el sistema financiero interno de los países deudores y es causante de arruinar el bien ganado prestigio financiero que el país deudor tenía en el pasado, de absorber los pocos bienes materiales y de quebrar su alta moral que tenía su ciudadano común, y obscurecer tristemente el futuro de su niñez, robándole lo que le caracteriza en el primer período de su vida humana, su sonrisa. La Deuda Externa causó una gran desolación en cada uno de los países Latinoamericanos y sigue angustiando a familias  enteras desplazándolas a una inexplicable extrema indigencia.

Mi tesis que versa sobre la Deuda Externa en la Región, detecta precisamente un “virus” en el sistema financiero internacional a partir de  los años setenta y descubre “in fraganti a desolación”. Quizás y para entender mejor la crisis que causó a su paso “desolación” es recomendable conocer primero a una típica familia latinoamericana de antes de los años setenta a nuestros días, los Pérez Morales.

La cabeza de esta familia de nombre Pablo tenía 30 años en ese entonces y era el único sostén de la familia y trabajaba como sastre en un local ubicado en el centro de la ciudad, oficio que aprendió en su provincia y su salario semanal alcanzaba para pagar los alimentos, vestimenta y gastos de la casa.  Además hacia algunos trabajitos extras en su casa con relación a su oficio y su esposa María le ayudaba en estas labores aparte de hacer las suya como ama de casa, estos ingresos le servían para pagar el alquiler de la casa y un terrenito de 160 metros cuadrados que lo adquirió mediante el eficiente sistema cooperativo de crédito y vivienda que existía en aquella  época. Luego edificó su casa  con el sistema de crédito hipotecario a 20 años y pagaba tanto a la Cooperativa como al Banco, puntualmente.

Sus cinco hijos iban a la escuela fiscal y aunque no había opulencia en el hogar, nunca  faltó pan en la mesa. Los dos primeros estaban en la secundaria, su hijo mayor José deseaba ser ingeniero, Su hija Rosa la engreída  deseaba ser médico y el “loco” no se definía pues todavía estudiaba primaria en el colegio pero ya deseaba imitar a sus hermanos, los dos últimos, Juan apenas caminaba y Pedro el menor en brazos. Era una familia unida y feliz.

Ya ingresamos al año 2,000 -contaba el ahora septuagenario Don Pablo a sus nietos- y a pesar del tiempo transcurrido me parece que fue ayer cuando en los años sesenta gobernaban los militares en casi toda Latinoamérica. Eran dictaduras y exhibían bastante armamento haciéndonos creer que llegaba la guerra que nunca llegó. En los ochenta la dictadura militar peruana entregó el poder al elegido Presidente Belaúnde Terry y éste a los pocos días nos sorprendió con un ajuste económico que el pueblo lo llamó “paquetazo” y el pan que costaba 0.05 centavos por unidad y por años, elevó varias veces su valor y además no se conseguía. Por allí se escuchaba que el gobierno militar había dejado una deuda externa inmanejable.

Casi sonriente don Pablo recordaba que en el año 85 el muchachón y abrumadoramente elegido Presidente Alan García prometió pagar la deuda externa con el equivalente al 10% del valor de las exportaciones del país. Hasta los “paquetazos” se devaluaron  igual que la moneda y para adquirir tan solo un pan, había que ir a la panadería con el bolsillo lleno de billetes.

Frunció el ceño cuando recordó los años noventa diciendo, el “chino” Fujimori no se quedó atrás y nos dio un certero “paquetazo” que su mismo Ministro de Economía y Finanzas después de darnos la noticia  expresó : “Que Dios nos coja confesados”. Con el rostro adusto reflexionaba don Pablo, el año 2,000 fecha en que el “chino” termino su segundo periodo, nos dejó una deuda externa de 30 mil millones de dólares siendo nuestro PBI de tan  solo 10 mil millones de dólares; esto es, teníamos 1 dólar en el Banco Central de Reserva para hacer frente a 3 dólares de deuda externa ¡Cuando antes de los años setenta teníamos un dólar para hacer frente a tan solo $ 0.30 centavos de deuda y el resto nos servía para hacer obras en desarrollo del país!

Con cierta nostalgia Don Pablo se interrogaba ante sus nietos ¿Que nos pasó en ese lapso de tiempo? si me pasé mi vida trabajando para mi familia, hasta que cerraron la sastrería por continuos acosos fiscales de no estar pagando los impuestos y contribuciones sociales y me quede desempleado. José mi primer hijo, inteligente y futuro ingeniero, se frustró con el sistema democrático y se volvió terrorista en la Universidad y hasta llegó a purgar cárcel por su impaciencia. Mi hija Rosa nuestra engreída  que se preparaba en la academia, casi se nos pierde por tratar de ayudarse a pagar sus estudios y poder con ello postular a la Universidad de Medicina . El “loco” Lucho al no conseguir trabajo se volvió vendedor de drogas y hasta la consumía.

Mi hábil Juan logró convencer a un inversionista, formó una pequeña empresa y repartía al menudeo abarrotes en tiendas minoristas y mensualmente cumplía con el interés pactado con el inversionista. Tenía una camioneta, gente repartiendo, yo me encargaba del almacén y era guardián, él cobraba a la vez que vendía, hasta que la entidad fiscal por evasión de impuestos le cerró el establecimiento empapelando -como si fuese un delincuente buscado- las puertas del almacén que era nuestra cochera. Luego la entidad fiscal le quiso cobrar impuestos con penalidades tan altas e impagables, que dejó el negocio. Como yo dí en garantía mi casa por un préstamo bancario, tanto el banco como la entidad fiscal están embargándome la misma.

¿Y mi abuelita María? preguntó la nietecita ¿y mi tío Pedro? Preguntó uno de los nietecitos. Ambos deben estar en el cielo respondió el abuelo, yo al no conseguir trabajo pues decían que estaba muy viejo, me frustré y me alcoholicé. Tu abuelita que lavaba ropa para ayudar al mantenimiento de la casa murió de cáncer, tu tío Pedrito que de niño enfermó de tuberculosis murió de esa enfermedad antes de llagar a sus quince.

Don Pablo mirando a sus nietos expresaba su frustración: no se que pasó, sinceramente no se que nos pasó, si antes de los años setenta mi jornal alcanzaba para mantener a toda mi familia que era muy unida y llena de esperanza. Claro había dificultades y dentro de ellas los infaltables desacuerdos políticos, pero había trabajo y felicidad en los rostros de tus tíos y deseos de superación en ellos. Ahora todos vivimos hacinados en esta casa a excepción de tu tía, pero ¿Qué nos pasó? si lo único que hice fue trabajar honestamente doce y hasta mas horas diarias, incluso los días Domingo acompañado de mi infaltable plancha a carbón. No sé, no se que nos pasó, perdónenme pero la verdad no lo sé.

¡Yo si sé don Pablo que le pasó! También creo saber que le sucedió a su familia, a su país, a nuestra Región latinoamericana. Tengo identificado a la institución que tiene que ver con “desolación” a quien fantasmalmente lo introdujeron en nuestras finanzas a través de la contabilidad y sigue causándonos mucho daño económico, social y político en la Región. Tarde o temprano el mundo se dará cuenta de ello, por ahora pongo mi granito de arena con mi siguiente artículo que fue publicado en el Colegio de Contadores de Lima en Octubre/2002 y en la Revista Inter América de la Asociación Interamericana de Contabilidad con sede en Miami en Julio/2005, cuyo contenido a pesar del tiempo transcurrido, tiene plena vigencia a la fecha.

DEUDA EXTERNA:

¿VIRUS EN EL SISTEMA FINANCIERO INTERNACIONAL?

Decirle a un caballero que se acaba de conocer e invita cortésmente a sentarse alrededor de su escritorio, que el ente financiero que él representa en el Perú a través de las instituciones financieras que ellos promueven, están contagiando con un virus el sistema financiero interno de cada uno de los países deudores; no es cosa fácil, mas aún para una persona que conoce sus limitaciones. Sin embargo fui escuchado con atención y sin interrupciones, y me ofreció remitir a Washington mi tesis, Teoría del Cero: Corrección Financiera del Milenio al Director Gerente del Fondo Monetario Internacional, agradeciendo mantenerlo informado de lo que acontezca.

La cita con tan amable funcionario fue tan repentina, que considerando su limitado tiempo, tuve que improvisar mi exposición y ensayé terminología médico-contable, basándome en un mal que padecí en los años setenta y algo nervado le expuse: “Los Estados Financieros de las empresas privadas, públicas y mixtas, hoy por hoy presentan un cuadro clínico muy parecido a la enfermedad de la hepatitis, cuyo virus al causar la inflamación del hígado (inflación en las cuentas por pagar) afecta a otros órganos del cuerpo humano (caja, bancos, mercaderías, cuentas por cobrar) y crea un malestar general en el paciente (la empresa), que al afectar de gravedad al inflamado hígado (la utilidad), puede ocasionar la muerte del paciente (su quiebra)”.

Me serené un tanto al notar su interés y proseguí: “aparentemente el sistema financiero interno del país deudor, a través de su sistema bancario y tributario, infectó la contabilidad cuantitativamente en el sector empresarial, infección que se refleja en los Estados Financieros de la compañía, en el Estado de Situación Financiera, (Balance General) en el lado del Pasivo, específicamente en las Cuentas por Pagar, cuya provisión de los gastos financieros y tributarios que parecen no tener límite, generan una especie de virus inflacionario (por los efectos contables de la partida doble) que causan cuadros de insolvencia en las empresas a través de los Estados Financieros de los diversos sectores productivos del país deudor. Finalmente estas empresas se ven obligadas a quebrar, al no resistir las pesadas cargas adicionales por incumplir sus pagos bancarios y tributarios en sus fechas pactadas”.

Su atenta mirada me animaba a seguir: “los posibles agentes patógenos detectados por la teoría, procederían del propio Fondo Monetario Internacional, al variar éste el tipo de interés de tasa fija que era reducido y manejable en aquel entonces, a la tasa que fije el Mercado y actualmente vigente. Además el Fondo logró innovar la capitalización de los intereses; esto es, añadir al capital original de deuda, los intereses + cargos devengados,   como condición para renegociar sus préstamos atrasados. También el Fondo incrementó la tasa de interés al deudor, al clasificar a éste crónico moroso, dentro del concepto de “riesgo país”. El Fondo siguió añadiendo otros cargos como el inconcebible interés sobre los intereses renegociados y no pagados, esto es interés sobre interés, cuyos cargos finalmente hacen mas pesada la cartera financiera del deudor que conllevan a incumplir los pagos en las fechas programadas, lo que acarrea caer en un circulo financiero sin fin: mas carga financiera por incumplimiento y la deuda crece. No se puede pagar completo y a tiempo; entonces, mas carga financiera sobre la anterior y refinanciada carga financiera + deuda retrasada y la deuda sigue creciendo. No se puede pagar completo y a tiempo, entonces ..…. y así sucesivamente, sin límite alguno”.

Su noble mirada y paciencia de este joven funcionario, me permitía seguir exponiendo: “Y el deudor, sin alternativa y a efecto de devolver el préstamo recibido; primero, maneja intereses financieros altos y no razonables dentro de su mercado financiero interno, producto de las inflaciones y recesiones crónicas que padecen estos países con deuda externa a partir de los años setenta; y segundo, afecta con altas tasas impositivas a sus contribuyentes a través del ente recaudador de impuestos -a fin de pagar la deuda externa- a las que añade por no pagar en las fechas estipuladas: mora, multa, índices de inflación y otros cargos que atentan contra la salud financiera del sector empresarial, y como corolario de ello menor recaudación tributaria por parte del Estado, dado que los contribuyentes se va quedando sin liquidez y encaminándose gradualmente a la insolvencia ”.

Finalmente le manifesté “Y quien tiene responsabilidad sobre lo expuesto, es sin lugar a dudas el propio Fondo Monetario Internacional, pues tratando de conseguir los mayores beneficios y devolución garantizada a sus inversores, entrampó la relación financiera de éstos con sus deudores, logrando que estos últimos queden bajo su merced. A su vez el Fondo se convierte en juez y parte en las operaciones financieras entre sus inversores y los países prestatarios, pues quien asesora a sus miembros (países deudores entre ellos) sobre la política económica a seguir, es el propio Fondo Monetario Internacional. Es  más, el Fondo es responsable de asesorar al Banco Central sobre sus reservas monetarias en estos países, las mismas que no son de libre disponibilidad del país deudor, toda vez que sirven para devolver el dinero prestado por los inversores. Hay mas, el Fondo  asesora a sus deudores respecto al mayor porcentaje de impuestos que estos  debieran cobrar sobre las ventas y las utilidades a sus contribuyentes, a fin de asegurar el retorno del préstamo otorgado por sus inversores.”

“Pero existe un detalle poco conocido por los especialistas y es sobre el asesoramiento que el FMI presta al deudor sobre aspectos contables en el país deudor y que el Fondo debiera explicar, pues la teoría detecta un “virus” en el sistema contable-financiero que distorsiona e insolventa permanentemente los Estados Financieros del sector empresarial, así como el Presupuesto de la Nación de cada uno de los países deudores, y existe pruebas contables para demostrar ello”.

El FMI: ¿Asesora a los países deudores sobre aspectos contables?

La Enciclopedia Microsoft Encarta dice con relación a algunas actividades del Fondo Monetario Internacional: “El Fondo también asesora (a los países miembros) sobre la política económica que ha de seguirse, promueve la coordinación de la política internacional y asesora a los bancos centrales y a los gobiernos sobre contabilidad, impuestos y otros aspectos financieros”.

La tesis que la tengo registrada en Indecopi en Lima-Perú, detecta un “virus” en el sistema financiero internacional y ese día martes, exactamente a la hora citada, sustentaba ante el Encargado de la Oficina Permanente del Fondo Monetario Internacional en Perú señor Andrew Wolfe, que el propio Fondo Monetario Internacional quizás sin desearlo, fue quien la infectó.

Pero ¿Cómo sucedió esto? Una parte del préstamo se queda en el mismo Fondo como parte de pago de lo atrasado y el saldo viene al país prestatario. El dinero recibido de los prestamistas se deposita en el Banco Central de Reserva (BCR) del país prestatario. Y ¿Cómo se propaga el virus en el sistema financiero interno de cada país deudor? El BCR coloca el dinero recibido en su sistema financiero interno a través de su banca estatal o instituciones bancarias privadas  y/o financieras estatales o financieras privadas. El “virus” logra inocularse en el sistema financiero interno del país deudor, cuando este dinero es solicitado localmente por el sector empresarial público y/o privado, o por personas naturales con o sin negocio, a fin de desarrollar sus actividades económicas o cubrir obligaciones.

Previamente a la entrega del dinero de sus inversionistas, el FMI aseguró el retorno del mismo firmando acuerdos de intención con el país prestatario, donde le exige tomar acción para asegurar la devolución del dinero prestado y una de esas exigencias está referida precisamente a modificar el sistema tributario del país prestatario y recomienda variar las tasas impositivas a fin de devolverle al Fondo y éste a su vez, a sus inversionistas, como los del Club de Paris por ejemplo. El país prestatario sin otra alternativa financiera, cumple con este requisito previamente al desembolso del FMI reajustando hacia arriba sus tasas tributarias, inoculando a su vez el “virus” en su sistema tributario.

Hasta aquí el procedimiento ¿Pero como logran infectar y distorsionar los Estados Financieros del  sector empresarial y/o personas naturales?  ¡A través de la Contabilidad!

¿Virus en el sistema financiero internacional a través de la contabilidad?

El ente recaudador de impuestos del país deudor, controla a través de la contabilidad de cada empresa pública, privada o persona natural con o sin negocio, si se están o no cumpliendo las exigencias tributarias dictadas y que previamente coordinó con el FMI. El dinero recolectado a través de los impuestos a las ventas, utilidades y otros gravámenes, se deposita en el Banco Central  de Reserva del país deudor.

El ente recaudador de impuestos cuya imagen no es bienvenida en los sectores empresariales de los países deudores, cumple con sus obligaciones de recaudación tributaria exigiendo por ejemplo en Perú, tasas impositivas a las ventas del 19% mensual  (En Miami Dade del Estado de la Florida donde resido, el impuesto es 7%). A esta altísima tasa impositiva hay que agregarle las penalidades por no pagar puntualmente, y estas exageradas cargas adicionales a la deuda tributaria cuyo efecto inflacionario afecta cuantitativamente los pasivos del sector empresarial, acaban quebrando la salud financiera de cualquier actividad de negocios.

Paralelamente el contribuyente del sector empresarial o persona natural con o sin negocio afectado ya por las altos costos tributarios, tiene otros compromisos por pagar contraídos con la banca o entidades financieras locales y estos aparte de su alta tasa de interés, cobran a sus clientes onerosas penalidades por no cumplir los pagos en las fechas pactadas, exigidas por el Banco Central del país deudor, quien a su vez es exigido por el Fondo Monetario, dado que así condicionó su desembolso.

Y así contraproducentemente se infecta el sistema financiero local del país deudor, con un “virus” que fermenta desde los años setenta las obligaciones por pagar de los países deudores, con efectos inflacionarios y que permanentemente afectan el normal desarrollo de los negocios y el cumplimiento de sus compromisos de pago como país.

Estados financieros infectados, no interesa al Fondo Monetario Internacional?

La Contabilidad es un proceso mediante el cual se registra y comunica la información económica de una empresa, a fin de que se pueda evaluar la situación de la organización. Una de estos informes está relacionada con la información financiera que está  encaminada a informar a los inversores con relación a como se están gestionando sus inversiones, con el objetivo de ver a través de estos informes financieros como está la generación de beneficios.

Actualmente está probado que las recetas financieras e impositivas del Fondo Monetario Internacional, afectan las finanzas públicas del país deudor, con incidencias negativas en su economía que repercuten en su sector social y político. A su vez afectan al sector empresarial del país deudor, cuyo interno sistema financiero y tributario, especialmente este último habido de recolectar el dinero cash del sector, los dejan sin mayor posibilidad de desarrollarse adecuada y sostenidamente. Al FMI no le interesa mucho analizar los Estados Financieros del sector empresarial público, privado o personas naturales con o sin negocio del país deudor; mas bien pareciera interesarle que estén en dificultades y así poder ganar mas a través del tiempo, pues quien garantiza finalmente la devolución de la deuda externa al FMI, es el Banco Central de Reserva del país deudor.

Pero al FMI sí le interesa analizar los Estados Financieros de los inversores internacionales, a quienes invita a participar con su dinero a fin de colocarlo en los diferente países mayormente con deuda externa, que ahora llaman préstamos para ajustes estructurales, pues sirven para devolver deuda y no para fomentar el desarrollo del país miembro, como construir puentes o carreteras, como era antes de los años setenta.

Pero la Contabilidad tiene una cualidad insuperable, llena de probidad y que reivindicara a los contadores, dado que todos esos efectos dañinos de la crisis financiera que maltrataron desde los años setenta los aspectos económicos y sociales de la región, quedaron día a día registrados en los libros contables del sector empresarial y en la entidad pública que elabora los presupuestos nacionales de cada Nación. Precisamente esta data de información es prueba valiosa para demostrar al  mundo, como la asesoría de la banca internacional coludidos con los regímenes de los países deudores a partir de los años setenta, han socavado las actividades socio-económico de toda la región latinoamericana, a través de su infectado sistema contable-financiero.

¿Latinoamérica inmersa en la modalidad del FMI que mediatiza la economía del país deudor y expone a sus ciudadanos “al nadie sabe para quien trabaja”?

Quien de niño no habrá jugado con los naipes, el nadie sabe para quien trabaja, donde el tonto hace el trabajo y el hábil se lleva su esfuerzo. Desde los años setenta el actuar del FMI deja mucho que desear en la región, cuando por ejemplo desembolsa sus préstamos, ese dinero fresco que ingresa al país deudor, es una operación muy lucrativa para el Fondo e inversionistas, pues inteligentemente ganan al principio y hábilmente después; y todo ello, a costa del trabajo del ciudadano del país deudor.

Por ejemplo, cuando el FMI otorga en préstamo el dinero de sus inversionistas a los países prestatarios, esta simple acción después de los años setenta, les hace ganar al principio cuando el Fondo retiene al deudor parte del préstamo para luego devolvérselo al inversor (este dinero que aparentemente egresa e ingresa en la  contabilidad del FMI e inversor, le hacen ganar dinero sin salir billete alguno de sus arcas, pues es dinero que nunca llega a las manos del prestatario). Posteriormente ganan, cuando realmente egresa el saldo del préstamo a través del FMI, a quien finalmente no le interesa que retorne pronto a sus arcas, pues el Fondo se aseguró colocando cláusulas a la firma del Contrato de Intención, a fin que le devuelvan su capital +  intereses + penalidades por no pago a tiempo. Las estadísticas nos demuestran que en la Región, el país prestatario se retrasa siempre en sus pagos y recurre a futuros Presupuestos Anuales de la Nación para honrar los mismos.

Y si el gobernante de turno toma dinero de la reserva del Banco Central (ahora en Latinoamérica casi todos los países están incrementando sus reservas por la coyuntura excepcional de la baja tasa de interés en USA) para hacer por ejemplo obras de bien social en su país, como que es uno de los objetivos de un gobierno, corre el riesgo de ser acusado de “populista” por el FMI y con ello ahuyentar a los inversores extranjeros, pues ese dinero sirve para devolver la deuda contraída con los inversores del Fondo (cuando en el futuro los intereses en USA comiencen a subir).

Entonces el gobernante de turno del país deudor sin dinero disponible (a pesar que lo tiene) se ve obligado a asumir la responsabilidad política de avalar un nuevos préstamo y específico (si deseara por ejemplo construir un puente o escuela) lo que provoca seguir ahondando su crisis financiera y comprometiendo el futuro de su país, y allí están los contraproducentes resultados: la crisis financiera en Latinoamérica originada después de los años setenta, desdibujó su economía, desocupó a sus ciudadanos e inestabilizó sus democracias, haciéndola débil financieramente y corrupta a la mas mínima propuesta e indefensa ante lacras sociales como el terrorismo que la intimida, el narcotráfico que la humilla, el desempleo que conduce a sus “tontos” ciudadanos a la delincuencia y otras perlas sin valor humano, pero de un gran costo económico, social y político en la Región.

Así las cosas y nuestro futuro en la región es por demás sombrío: no podemos utilizar nuestro  propio dinero en nuestro propio país, porque esa reserva recolectada con esfuerzo ciudadano, tampoco es nuestro.

Entonces y de manera sorpresiva para personas que invertimos nuestro tiempo en analizar la crisis financiera en nuestra Región, queda al descubierto la mediatizada modalidad que los grupos financieros ejercen sobre la economía de los países deudores: pues lo que empezó como jugando “el nadie sabe para quien trabaja” se volvió realidad en la región, y hasta el día de hoy, no hay quien lo detenga. Pero siempre hay una esperanza y esa es la Contabilidad, actividad que conoce todos los pasos dados por esa “modalidad” financiera en la región y que tiene registrada diariamente en sus libros contables de ambos protagonistas, cuyas evidencias servirán para demostrar ante el mundo, el maltrato financiero que el sistema financiero internacional ejerció sobre nuestra Región.

Añorados años setenta… nuestros Estados Financieros latinoamericanos eran robustos y de sangre azul

Colega contador en mi anterior artículo (Deuda Externa : Contadores los grandes protagonistas) trato de llamar la atención, con el mayor respeto profesional, a fin de que caigan en cuenta  que los contadores somos los grandes protagonistas en lo que a deuda externa se refiere, pues simplemente en lo que a finanzas se refiere, somos los especialistas. Les sugerí utilizar nuestro sentido común  y una pizca de imaginación, a fin de lograr razonamientos adecuados en un tema de contenido técnico y lectura aburrida para el lector común. Actualmente en nuestros países latinoamericanos, no se pueden analizar los Estados Financieros como antes de los años setenta, pues andan distorsionados y tenemos que ser muy imaginativos para poder compararlos año tras año.

Por ello debemos empezar analizando que nuestros robustos Estados Financieros de los años setenta otrora sangre azul, hoy están débiles y al rojo vivo, infectados por un virus que los hacen inútiles e insostenibles, que producen estados de insolvencia generalizada en el sector empresarial y con ello la consiguiente quiebra de estas empresas. Y éstas quiebran, no precisamente por el objetivo que fueron creadas, pues allí están sus activos fijos, su mano de obra calificada, su capacidad empresarial que no sabe que hacer por detener los gastos financieros y tributarios, que le absorben su liquidez y activos corrientes, y que acaban con el Balance General, convirtiendo el Pasivo de éste, en un permanente generador de gastos y que en forma de virus inflacionario, transmite a su hermano siamés, (el Estado de Pérdidas y Ganancias), infectándole directamente al Corazón : la utilidad.

Nuestros Estados Financieros a partir de los años setenta, andan distorsionados:

-          Gastos de administración, de ventas y financieros:

Antes de los setenta para incrementar los márgenes de la empresa, se aconsejaba

reducir los gastos de administración y de ventas, sin necesidad de recurrir a los

gastos financieros pues sus importes no eran materiales, hoy por hoy estos

esfuerzos son inútiles,  pues los gastos financieros de ahora, absorben sus

márgenes sin mayor miramiento ni rubor.

-     Provisión de los Aportes sobre Contribuciones Sociales:

Antes de los añorados setenta, los Estados Financieros se sentían orgullosos de

contribuir a los ingresos de su nación, creando cuentas de provisiones (por pagar)

de los impuestos a las ventas, utilidades y otras contribuciones sociales del sector

laboral y empleador y que luego pagaban puntualmente. En la actualidad hacen la

provisión contable con temor pues están seguros de no poder cumplir sus pagos a

tiempo, dado que las altas tasas impositivas hacen difícil pagar en las fechas

estipuladas y los cobros excesivos por mora, debilitan sus cuadros financieros.

-     Ente Recaudador de Impuestos:

Los Estados Financieros se niegan a creer como el otrora socio de las empresas

(la entidad recaudadora de impuestos) ahora lo acosa para que antes de los 15 días

hábiles del mes siguiente, le  pague los Impuestos a las Ventas con altas tasas

tributarias (19% en Perú) y le exige pagos en cheque o cash así se haya vendido a

plazos. Lo inconcebible es que la entidad fiscal ordena cerrar las empresas que no

le pueden pagar y le sella la entrada con papeles cuyo slogan lo hacen aparecer

como un evasor tributario (un contrasentido, pues estos empresarios arriesgan en

su país a pesar de haber sido  catalogados como “país de riesgo” por el FMI por

incompetencia precisamente de sus gobernantes que ahora exigen los puntuales

impuestos.

Pero la insensatez tributaria llega a su máximo grado, cuando estas empresas son

“intervenidas” por el ente fiscal y cogen el dinero de sus ingresos por ventas

diarias provocando no solo insolventarlos, sino que luego sus activos son

absorbidos coactivamente por el mismo ente recaudador de impuestos que

previamente provocó su iliquidez.

Corolario:

- castigan al empresario que invierte,

- promueven el desempleo y ahondan el problema social

- menor recaudación tributaria

- mayor posibilidad de incumplir los pagos de deuda externa

-     Dinero: antes un “medio” para lograr un fin, ahora es un “fin” (mercadería):

Los Estados Financieros no se conciben ahora, como el dinero que en los años

setenta registraban como un “medio” para lograr un “fin”, hoy el dinero sea

considerado una mercadería por los acreedores y como fin, sirva para lograr mas

fines, expectativa que ocasiona incrementos en los gastos bancarios e impositivos,

que crean inflación en las obligaciones por pagar, los mismos que se registran en

el Pasivo del Balance General y que inciden negativamente en los resultados de

fin de año del Ejercicio Económico del sector empresarial.

-     Estados Financieros latinoamericanos: ¿discriminados?

Los Estados Financieros están tristes por la discriminación a que los somete el

Fondo Monetario Internacional, quienes se desvelan por analizar los Estados

Financieros de sus inversores, sin mostrar ningún interés por los Estados

Financieros del sector empresarial de los países deudores sean públicos o

privados, lo cual afecta su dignidad como informante financiero. Quizás porque al

final de cuentas quien asume los impagos del sector empresarial es el Banco

Central de Reserva del país deudor, como ente que garantiza los préstamos del

Fondo Monetario Internacional.

-     ¿Nueva ola financiera a partir de  los años setenta?

Nuestros Estados Financieros que fueron afectados por la “nueva ola financiera”

a partir de los años setenta, ahora deliran de incomprensión cuando el país deudor

solicita un préstamo sabiendo que no tiene posibilidades de devolverlo a tiempo,

y el acreedor se lo cede consciente de su difícil retorno. Resultado de ello: un

negativo efecto revolving en las finanzas del país deudor, cuyo espiral la agudiza

y la entrampa sin salida.

Nuestros Estados Financieros lamentan que esta suerte de “hipocresía financiera” y que registra contablemente, estén causando mucho daño en las economías de los países deudores, que conllevan a generar inestabilidad y desempleo y un malestar social generalizado, y que finalmente al lograr convulsionar su ámbito político, ponen en riesgo nuestra débil democracia.

Colegas: Ahora que la razón nos asiste, estamos obligados moralmente a obrar en defensa de nuestros Estados Financieros ahora infectados.

Colega Contador, nuestros robustos y orgullosos Estados Financieros otrora sangre azul y que son la razón fundamental de nuestro existir profesional:

¡Necesitan de nuestra ayuda YA!

Ahora  que estamos en deuda con ellos por los recientes escándalos financieros donde profesionales contables y prestigiosas empresas de auditoría  mancillaron su buen nombre, es hora de reparar su honor y lograr  a la vez encumbrar nuestra profesión.

Pongo mi granito de arena, abusando de la generosidad del Director de nuestra Revista, aportando mi próximo artículo: Deuda Externa: Propuesta contable-financiera, como mecanismo de solución que a manera de “antivirus” corregiría el sistema financiero internacional, eliminaría el “virus” contable en los estados Financieros y sanearía la quebrantada salud financiera de cada nación deudora, que si bien lo beneficiaría, no perjudicaría para nada a su acreedor y todo ello, sin erogar un solo dólar ni sacrificar vida humana alguna, solo aplicando simples asientos contables.

Si estás bajo una sentencia debido a un juicio de deudas en el estado de NEW YORK, puede que tu caso sea revertido. Andrew Cuomo, el Fiscal del Estado de Nueva York, anunció la semana pasada que requerirá información a docenas de bufetes legales que colectan deudas en el estado, según el sitio legal The New York Law Journal. El caso (Pfau v. Forster & Garbus, 2009-8236) busca revertir miles de casos en los que la única evidencia de notificación a los deudores proviene de los servidores de notificaciones American Legal Process de Lynbrook, N.Y.

Según la demanda de Cuomo, American Legal Process no trató de notificar apropiadamente a los deudores acerca de sus deudas. Por ley, los notificadores deben de tratar al menos tres veces de notificar a los deudores antes de dejar los documentos en los domicilios. La demanda dice que American Legal Process muchas veces trataba solamente una vez.

Tus derechos

Cuando a un deudor no se le notifica que está siendo demandado por una deuda, se le quita un derecho legal, según la demanda de Cuomo. Si eres unos de los demandados y debiste de haber sido notificado por American Legal Process, puede que tu sentencia sea revertida.

Bufetes que usaron American Legal Process

Según el NY Law Journal, los siguentes bufetes legal usaron ese servicio (lo que no implica que sean cómplices en no haber querido notificarte):

Advanced Litigation Services
Arnold A. Arpino & Associates
Cohen & Slamowitz
Cooper Erving & Savage
Cullen and Dykman
Eltman Eltman and Cooper
Eric M. Berman, P.C.
Eric Ostrager
Fabiano and Associates
Fleck, Fleck & Fleck
Forster & Garbus
Gerald D. DeSantis
Goldman & Warshaw
Greater Niagara Holdings
Hayt Hayt & Landau
Houslanger & Associates
Jaffe & Asher
Jason L. Cafarella
Jones, Jones Larkin O’Connell
Kirschenbaum & Phillips
Leschack & Grodesnky
Mann Bracken
McNamee, Lochner Titus & Williams
Mullen & Iannarone
Panteris & Panteris
Pressler & Pressler
Relin, Goldstein & Crane
Robert P. Rothman, P.C.
Rodney A. Giove
Sharinn and Lipshie
Smith Carroad Levy & Finkel
Solomon and Solomon
Stephen Einstein & Associates
Thomas Law Offices
Winston & Winston
Wolpoff & Abramson
Woods Oviatt Gilman
Zwicker and Associates

Revierte tu sentencia

Si no fuiste notificado apropiadamente y te congelan tus cuentas o te embargan parte de tu salario, puede que puedas revertir tu sentencia, según Blog Finanzas. Yendo a la corte puedes establecer un plan de pagos apropiado para tu situación económica firmado por un juez. Uno de los mitos acerca de los juicios de deuda (civiles) es que puedes ser llevado a la cárcel; en estos casos, el juez sólo puede obligarte a pagar tu deuda, nada más.

Además, según el Blog Finanzas, en el 80 por ciento de los casos de demandas por deuda, las firmas que colectan las deudas no tienen la evidencia para tener un caso con peso contra ti, ya que al comprar la deuda a tu prestamista original no obtienen mucha información necesaria para cobrar tu deuda.

Obtén ayuda legal

Para obtener ayuda legal, puedes ir a tu Sociedad de Ayuda Legal (Legal Aid Society) más cercana, y ellos pueden proveerte con ella. Para encontrar una de estas sociedades cerca de ti, haz click aquí.

(Muchas gracias a Joan Ferreira por avisarle al equipo editorial de DINEROyCREDITO.com acerca de esto. Para ver el artículo suyo del Blog Finanzas, haz click aquí.)

El suscrito colegas, tiene una teoría que registró en la Oficina de Derecho de Autor en Lima, Perú el primer día útil del presente siglo y fue entregada al Director-Gerente del Fondo Monetario Internacional y a los Presidentes y Primeros Ministros de los países industrializados, así como al Secretario General de las Naciones Unidas quien a propósito del 54 aniversario del organismo, ese 24 de Octubre de 1999 exhortó a los ciudadanos del mundo “aportar ideas a nuestros líderes que coadyuven a que el siglo XXI sea mas humanitario y sin pobreza” y yo colegas le tomé la palabra. Otra copia fue entregada al Papa Juan Pablo II gran inspirador con su Jubileo 2000.

¿Virus en el sistema financiero internacional?

La tesis en primer lugar detecta un virus en el sistema financiero internacional, el mismo que estaría infectando el sistema financiero y tributario interno en cada uno de los países deudores y estos a su vez, a su sector empresarial.

¿Cuándo ingresó el virus en América Latina? La teoría detecta que el virus ingresó en América Latina en la época de los gobiernos militares, cuando estos recibieron prestamos con “dólar barato” a través de los organismos financieros internacionales.

Y ¿Quién es el portador del virus? El portador del virus en la región es el dólar americano, que antes de los gobiernos militares era un importante medio de desarrollo, ahora sus poseedores lo consideran una mercancía y como fin lo prestan (no lo venden ), convirtiéndose en un mal inflacionario en la región.

¿A quién infecta este virus? A través de la Contabilidad, a los Estados Financieros del sector empresarial y a los Presupuestos de la Nación de cada uno de los países deudores.

¿Quiénes son los causantes del virus? la mora, que castiga inmisericorde en el tiempo los impuntuales pagos del capital e interés del país deudor y los impuntuales pagos de los impuestos empresariales dentro del país deudor, penalidad que no parece tener límite alguno y es causante de la peor pandemia financiera de la región.

Antivirus Contable-Financiero

Luego la Tesis recomienda aplicar un mecanismo contable-financiero que como antivirus combatiría al virus detectado, corrigiendo integral y retrospectivamente todo el sistema financiero internacional y a la vez, el sistema financiero y tributario interno de cada país deudor, incluyendo su del sector empresarial, y todo ello a través de la Contabilidad.

ONU: Como organismo competente a resolverla

Por último la tesis recomienda a las Naciones Unidas como el Organismo que debiera reunir a las partes interesadas, con el objetivo de discutir y acordar aplicar el mecanismo Contable¬-Financiero y los controles adecuados sobre el tratamiento futuro de la Reserva de Solidaridad y del Fondo de Solidaridad, producto del mecanismo contable sugerido por la tesis.

Daño irreparable

Lo cierto es que desde la época militar hasta la actualidad, este virus habita concomitante en la Contabilidad del sector empresarial de cada uno de los países deudores e inficiona sus libros contables, cuando se registra el préstamo recibido en dólares americanos y este se convierte en moneda nacional. El virus además es inflacionario y recesivo, de allí que nunca salgamos de nuestra permanente crisis financiera, pues las recurrentes y altas penalidades por no pagar a tiempo la deuda externa, lo convierten en un mal crónico sin fin.

Solución a la deuda externa

La tesis que aparenta ser una teoría inviable; no lo es, y por el contrario es seria y muy profesional, pues se basa en Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. El axioma contable “no hay deudor sin acreedor ni acreedor sin deudor” es la herramienta clave de la teoría. Su propuesta de solución a la deuda externa, se apoya en procedimientos vigentes en el Mercado y si bien logra sanear la deuda externa en beneficio del deudor, es bueno aclarar que esta corrección no perjudica al acreedor, quien al final se resarcirla de la totalidad de sus acreencias.

Contador Público: cruzada en apoyo a la propuesta contable-financiera como mecanismo de solución a la deuda externa

Colegas si de algo estoy seguro, es que la teoría corrige y sanea contablemente la deuda externa en los países deudores sin perjudicar al acreedor. Pero para lograrlo necesito la ayuda de cada uno de ustedes a fin de lograr:

1. Que el Contador tome conciencia del importante rol profesional que se le avecina.
2. Alertar a los funcionarios públicos y sector empresarial que la misma los beneficia, y
3. Proponer a nuestros líderes que nos apoyen (o lo apoyamos) a fin de presentar un planteamiento formal de solución a la deuda externa ante las Naciones Unidas.

Este Organismo al analizar el planteamiento contable, caerá en cuenta que no perjudica en nada a las partes, deja un mercado financiero internacional saneado y es mas, compromete a futuro al país deudor, a cumplir las obras y proyectos desatendidos en el pasado.

La teoría no confronta a las partes, al contrario las reúne para solucionar sus diferendos y propone ideas que tendrían como corolario al sanear la deuda externa: surja en el sistema financiero internacional un nuevo concepto de un Interés como Dios manda: Justo y un nuevo concepto del Impuesto que el hombre ordena: Equitativo.

Artículo de referencia:

“Contador sé analítico: parte V”